2022年前三季度，我国42家上市银行的整体净利润同比增长7.60%，拨备前利润同比 增长0.73%，较2021年前三季度增速均有所放缓。信用减值损失计提总额同比下降 5.84%，下降幅度较上年同期增加2.58个百分点。
上市银行响应国家号召支持实体经济发展，降低企业融资成本，贷款利率整体下行， 生息资产收益率增长乏力。负债规模持续增长，计息负债付息率尚未明显下降。受此 影响，上市银行的净利润及拨备前利润增速放缓。
上市银行中，大型商业银行的净利润同比增长5.83%，拨备前利润同比增长0.42%。股 份制商业银行的净利润同比增长9.39%，而拨备前利润出现同比下降。城农商行的净利 润同比增长14.80%，拨备前利润同比增长6.21%。
2022年前三季度，42家上市银行的平均总资产收益率（ROA）整体保持平稳。其中， 大型商业银行ROA相较上年同期下降0.02个百分点，平均总资产增速高于净利润增 速。股份制商业银行的ROA保持稳定，为0.64%。城农商行ROA略有上升，较2021年 前三季度增速提高0.01个百分点。
2022年前三季度，42家上市银行的加权平均净资产收益率（ROE）整体保持平稳。其 中，大型商业银行ROE相较上年同期略有下降，主要由于资本规模扩大，平均净资产 增长较快。相比之下，股份制商业银行ROE相较上年同期上升了0.27个百分点，主要 由于其拨备压力减轻带来净利润较大幅度的增长。城农商行ROE相较上年同期保持平 稳，净资产增速与净利润增速相当。
2022年前三季度，上市银行的净利差、净息差普遍呈收窄趋势。42家上市银行的平均 净利差较上年同期下降0.11个百分点，净息差较上年同期下降0.10个百分点。
从资产端来看，前三季度经济下行压力加大，国内疫情反复，银行强化对疫情防控的 相关金融支持，主动下调贷款利率。同时，银行响应号召让利实体经济，降低企业融 资成本，5年期以上LPR下调三次，导致银行生息资产收益率下降，资产收益率增长动 力不足。
从负债端来看，投资和消费市场未见明显好转，相比上年同期，高利率的定期存款比 高流动性的活期存款更受储户的青睐。2022年三季度以来，银行利率市场化改革进一 步推进，大型商业银行自2022年9月15日起主动下调部分存款利率，部分股份制商业 银行和城农商行亦跟进下调部分存款利率。虽然此举有利于降低银行负债端成本，缓 解银行息差收窄造成的盈利压力，但总体而言，2022年前三季度上市银行负债成本仍 呈现略微上升的局面，净利差、净息差收窄趋势延续。
2022年前三季度，大型商业银行与城农商行的收入结构相较上年同期的变动呈现分化 趋势，股份制商业银行收入结构相对保持稳定。
利息净收入方面，大型商业银行前三季度利息净收入占比75.13%，相比上年同期增长 2.17个百分点。尽管净息差收窄，但大型商业银行较其他两类银行具有更强的贷款投 放能力，生息资产同比增长10.93%，利息净收入占比上升。
手续费及佣金方面，大型商业银行和城农商行的手续费及佣金净收入占比略有下降； 股份制商业银行前三季度手续费及佣金净收入占比18.67%，同比下降0.93个百分点， 降幅相对较大。2022年以来，为支持实体经济发展，银行继续对客户采取减费让利措 施。同时，由于资本市场波动，银行代销基金、理财等手续费收入下降。
其他非利息收入方面，城农商行前三季度其他非利息收入占比18.19%，同比上升2.77 个百分点，变动较为显著。由于城农商行在金融市场业务中持有的金融资产以国债、 地方债等利率债为主，在前三季度市场利率整体下行的情况下，公允价值变动收益及 投资收益增加较多，导致其他非利息收入比重扩大。
