人工智能和大数据技术为企业实现标准业务智能化、非标业务去专业化。
（一）政策支持驱动企业财税创新 近年来，国家出台多项政策鼓励大数据、人工智能等技术对财税领域的应用与创新，为财税数智发展营造了良好的政策环境。2022 年 3 月，国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》对企业财务数字化提出了要求，完善智能前瞻的财务数智体系。统筹制定全集团财务数字化转型规划，建立智慧、敏捷、系统、深入、前瞻的数字化、智能化财务。
一方面，政府在持续推动智慧税务建设促进了财税 AI 的应用。如对电子发票和电子档案的推广普及提高了企业对财税 AI 产品的需求，企业财税数字化进程将进一步被提速。另一方面，金税四期的推动对广大企业财税规范化和系统智能化提出了更高要求。金税四期是国家税务总局推出的财务管理信息系统升级版本，将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术实现智能办税，对企业智能监管。则需要企业实现税务数据的电子化、标准化和自动化处理，促使了企业积极寻求财税 AI 产品来提高税务处理的效率和准确性。金税四期和企业AI 数字化的叠加共振推动财税领域进入新时代。
（二）企业用户对财税产品的需求多元化 1.对智能财税有需求的企业数量持续上升 AI 在各领域有了广泛的应用和创新，为社会经济发展带来了巨大的变革和价值，越来越多的企业开始认识到 AI 在财税管理中的重要性，并愿意投入资金进行技术升级。根据甲子光年发布的《2022 中国智能财税用户需求场景调研报告》显示，高达九成的企业都在进行数字化建设，其中对财务类数字化产品的需求比例高达 44%。
在财务类数字化产品中，用户对智能财税产品的购买比例上升到了37%，有接近四成的用户会选择采购智能财税类工具而放弃传统财税产品。从 2021-2025 年中国智能财税用户数量增长情况来看，用户数量逐年递增，2023 年中国智能财税用户总量达637 万家。
2.企业对智能财税产品功能要求增多 当下企业用户对智能财税产品功能的需求趋于多元化和进阶化，与过去单模块、单系统的财税产品相比，企业用户现在更倾向于选择从数据库到开源架构的一体化平台。他们希望产品能够具备一键操作电子结算、自动报税、发票智能管理、财务智能管理等功能，以简化繁琐的财税工作，提高工作效率。同时，大数据时代背景下，企业用户对大数据和人工智能在业财税一体化产品中的应用需求也在不断提高，希望智能财税大模型能够利用先进技术，实现更精准的数据分析、业务洞察和风险预测。例如，注重数据的聚合和多维分析能力，能够将各种来源的数据进行整合和分析，为决策提供有力支持。
像业财一体化软件、财务机器人、财税大模型、智能税务申报系统等都是AI 在财税领域的重要应用工具，预计未来几年，AI 在财税领域的应用将呈现爆发式增长。（一）AI 财税赋能政府税务征收 1.税务执法 （1）税务稽查 人工智能能够精准识别税收治理对象，有效助力税务机关开展税务稽查。一方面，税务机关可以利用 AI 的数据挖掘技术，从海量的金融数据、社会数据、行业数据等中发现异常或可疑的纳税行为，如虚开发票、偷逃漏税、转移利润等，为税务机关生成风险预警和稽查建议；另一方面，利用深度学习技术，AI 可以对图像、视频、语音等非结构化数据进行识别和分析，如识别发票真伪、核对身份信息、分析行为特征等，然后根据不同的稽查场景和目标，自动优化稽查策略和方法，如选择稽查对象、确定稽查时机、分配稽查资源等，提升税务机关稽查的准确性和效率。
（2）税收征管 数字经济背景下，纳税人的经济活动日益纷繁复杂，税收征管时常掣肘于征纳双方信息不对称，导致税务机关及时获取纳税人涉税数据、高效完成税收征管工作的难度不断攀升，大大增加了税收征管风险。借助 AI、大数据等技术手段，建立以信息技术为依托的一体化和智能化的征管体系。税务机关正在加速金税工程的建设进程，已上线的金税四期着力推动税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”升级，税收征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”转变，税收征管效能从“经验管税”到“以票控税”再到“以数治税”提升，税务征管正朝着精准化和数智化的方向发展。 （3）跨部门、跨板块协同合作 财税 AI 还可以拓展共享边界，打通税务系统内部的稽查、风控、征管等业务部门以及工信、市场监管等跨政府部门数据共享的壁垒，结合银行、舆情平台等第三方部门的数据共享，能够形成一套完整的事前预警、事中监测、事后追溯的监控体系，对纳税人涉税违法风险进行全周期的智能感知和侦测，带来新的税收治理模式。
2.纳税服务 （1）构建智能办税服务体系 在纳税人层面，AI 可以构建以纳税人需求为导向的智能办税服务体系。面对数量庞大的纳税人缴费人的多元化、个性化、差异化服务需求，AI 可基于纳税人丰富的历史沉淀数据进行建模，利用深度学习等人工智能算法为纳税人“画像”，并通过语音、指纹、人脸、虹膜等生物识别技术精准识别纳税人的身份，根据纳税人的需求、行为和历史数据快速生成相应的内容或建议，帮助各级税务机关提供诸如公共事务咨询和办理等精细化的纳税服务，满足纳税人的个性化需求，提升纳税服务便利度来间接提高纳税人的税法遵从度。（2）提供个性化咨询服务 人工智能具有更全面的能力，能够很大程度上实现不需要特殊训练就能实现不同要求的任务。目前虽然机器人广泛应用于财务、税务，能代替人工提供一些简单的便捷服务，但是对于稍微个性化或者复杂性的问题就难以回答，使绝大部分使用者在日常使用中都更倾向于使用人工服务。但是，作为人工智能的财税 AI 能够通过上文的描述进一步修正输出结果，最终实现输出能让纳税人满意的回答结果。
（3）税收宣传 财税 AI 可以智能化推送个性化、定制化的最新税收政策、最新的办税流程等信息，同时向纳税人推送优惠政策提醒等信息。人工智能可以高效地生成文本、图片、声音、视频等多种多样的税收宣传素材和创意并进行自动化的投放，同时对宣传效果进行数据分析和评估。同时，语义识别等自然语言处理技术则可赋能税收政策精准推荐，有助于更高效、更全面、更广泛地进行税收宣传，让纳税人更便捷、更深入地了解最新的税收政策。
3.内部应用 （1）撰写通知、公告与文书 人工智能拥有强大的通知、提醒、公告、文书等撰写能力，能够节省执法人员所耗费的精力。税务执法人员对纳税人的稽查通知、警示通知、工作报告、执法结果等工作，皆可运用财税 AI 进行文本撰写，快速高效完成任务，提高税收执法效率，降低人力成本。（2）执法教育 税收政策会随着经济运行变化不断调整，而每次变动税务机关都需要耗费大量人力、物力、财力对税务人员进行教育考核。人工智能在经过专业政策的训练之后，可以对税务人员进行专业化、个性化、精确化培训，并能用便于理解的语言解释政策文件的含义，便于税务人员快速掌握最新政策，理解其中的重点、难点，提高执法的准确性、规范性和有效性。（3）应对税收风险 AI 可以通过模型和算法辅助税务机关预测和分析税务干部自身及其在工作流程中存在的权力风险、岗位风险和制度漏洞，并生成针对性强、务实管用的具体防治措施，从内控机制角度切实防止“灯下黑”隐患，从而保障各类税收管理工作的有效性、公平性与合规性。
（二）AI 财税赋能企业财税管理 人工智能和大数据技术为企业实现标准业务智能化、非标业务去专业化。像业财一体化软件、财务机器人、财税大模型、智能税务申报系统等都是 AI 在财税领域的重要应用工具。AI 技术的不断成熟和普及，在企业财税领域带来的应用场景和未来发展趋势主要有：1.自动化数据处理与流程优化 AI 技术在财税领域目前最基础但同时也最有现实意义的应用方向之一，在于自动化数据处理。在传统的会计处理中，大量的数据录入和处理工作需要人工完成，不仅耗时且容易出错。而现在，AI 技术通过机器学习和自然语言处理等技术手段，能够快速、准确地处理海量财税数据，包括数据的收集、清洗、整理和归档等。 例如，在发票处理方面，AI 的应用开启了全新的处理方式，可以通过光学字符识别技术（OCR，Optical Character Recognition）自动识别发票中的关键信息，如发票号码、开票日期、购买方信息等，并将这些信息录入财务系统中。不仅可以大幅度减少人工的工作量，同时还提高发票处理的准确性和速度。在账单处理方面，AI 可以快速准确地识别账单中的信息，包括账单号码、账单日期、账单金额等，并录入财务系统中。AI 自动化处理功能不仅极大提升财务工作的效率和准确性，还避免了人为因素造成的数据错误和遗漏。
2.风险预测 AI 财税模型首先可以收集企业所有财务和税务数据，基于数据的准确性和完整性实现数据的集成和标准化，从而为企业提供较为全面的风险视图，方便识别潜在的风险点。其次，AI 财税模型通过分析历史数据、趋势预测等方法，发现可能存在的税务风险、财务风险和业务风险，对风险进行量化评估，确定风险的概率和影响程度，从而为企业的风险应对提供决策依据。 建立风险预警机制的财税 AI 可以实时监控企业的风险状况。当模型检测到潜在风险时，及时向企业发出预警信号，提醒采取相应的风险应对措施。此外，财税模型可以定期生成风险报告，帮助企业了解风险的变化趋势和分布情况，以保障企业稳健运营和可持续发展。
3.企业内部信息整合与对齐 企业财税信息和政策通常处于持续变动更新状态，如果出现横向的业财税或者纵向的集团与下属公司之间税务管理信息不连通、规范不统一的现象，都容易造成企业财税人员无法及时掌握相关最新的税务政策、法规变动等业财信息，导致税务筹划、申报等方面存在滞后的风险；规范不统一也可能带来不同部门或下属公司在税务处理上存在差异的问题。通过人工智能技术搭建业财税一体化的信息化平台，集成企业内部的各类财税数据，包括但不限于财务报表、税务申报表、发票、合同等。经过数据清洗和标准化处理后保证数据的质量，为企业内部实现信息的实时共享和连通提供基础，确保财税人员能够及时获取到最新的税务政策和业务信息，减少重复劳动的可能性和降低沟通成本，提高工作效率。
4.业务决策支持 通过人工智能，企业可以搭建起财务预测和规划平台，拉通财务和业务数据、内部与外部数据，提升决策的效率和精度。 ①生成报表 AI 可以帮助员工生成财务报表，例如收支明细、资产负债表等。AI 可以通过快速访问和组织数据来帮助制作财务报表、资产负债表和其他报告。降低了人为错误的风险，并与人工手动流程相比节省了时间。 ②数据分析与预测 AI 可以利用机器学习和自然语言处理技术，对大量的财务数据进行分析，为企业提供合理的财务预测和决策支持。例如，可以通过历史数据来预测未来的销售额、现金流、利润等，为企业提出业内专业洞察和经营管理建议。
5.智能对话与客户服务创新 智能对话使用对象可以分为企业客户和企业员工。根据对象不同所应用场景也不尽相同。（1）对于财税服务商，智能对话 AI 主要应用于其客户咨询场景 ①自动回复客户咨询 智能对话 AI 可以通过自然语言理解技术，识别客户的咨询并自动回复。例如，客户可能会咨询账单问题、付款状态等，AI 可以根据相关的数据和规则，提供相应的解答和帮助。②自动化客户支持 智能对话 AI 可以作为财务共享中心自动化客户支持的工具。例如，客户需要更改账单信息或支付方式，AI 可以根据客户提供的请求，从财务系统中查询相应的数据，并自动化处理相关的业务流程，为客户提供更高效的支持服务。此外，智能对话AI 可以通过自动化推送财务信息，帮助客户及时了解相关的业务流程与处理情况。 ③处理客户反馈 智能对话AI可以作为24小时在线服务的工具，帮助客户随时随地处理财务问题和投诉。例如，客户可能会在非工作时间投诉账单有误或者无法完成付款，此时AI 可以通过自然语言处理技术，识别客户的问题与反馈并自动化处理与账单相关的业务流程，这极大地方便了客户处理业务，有助于提高客户满意度。
（2）对于企业，AI 在智能对话下主要应用于其员工咨询场景 智能对话 AI 可以通过自然语言理解技术，帮助财税人员回答复杂的财税问题，例如税收法规和业务合规问题，AI 在回复时，基于强大的模型能力和庞大的数据进行自动生成回复，当问题答案具备如税务局官方答复的知识库指引，优先采用税务局官方答复，以保证答案的权威性与准确性。在无官方答复情况下，AI 基于庞大的数据库和逻辑推理再生成回复，保障问题解答的合理性和可靠性；或者员工可能会咨询如何处理某个客户的账单，AI 根据历史业务记录提供相应的处理建议。智能对话 AI 可以提高解决问题的速度和准确性，并减少查找正确信息所需的时间和精力。此外，AI 根据每个员工的具体需求提供个性化的支持，提高员工查询信息的整体效率和质量。
