风险指标稳中承压，逾期率短期 抬升。
2024年上半年，58家上市银行整体关注类 贷款率为1.80%，与上年末持平；逾期贷款 余额较上年末增长13.91%至2.67万亿元， 逾期率较上年末上升0.11个百分点至1.50%； 不良贷款余额较上年末增长4.85%至2.26万 亿元，不良率较上年末下降0.02个百分点至 1.27%。逾期率与不良率之间的“剪刀差” 在短期内迅速扩大。 上市银行整体的对公不良趋稳回落，零售风 险暴露持续。上市银行应谨慎甄别客户信用 风险及其变化情况，在追求资产增量的同时 前置风险防范，妥善应对新增逾期贷款的资 产质量变化。
2024年上半年，大型商业银行不良贷款 图 18：不良率、逾期率、关注类贷款率变化 余额较2023年末增加5.35%至1.48万亿 元，不良率由1.30%降至1.28%，核销及 转出较 2023 年上半年增长 20.18% 至 1,781亿元。自2022年以来，大型商业 银行逾期率持续低于不良率，但剪刀差 逐渐缩窄。关注类贷款率出现周期性波 动，风险指标较为稳定，但逾期贷款较 不良贷款差额缩窄，未来仍需关注各项 资产质量指标的变化。
股份制商业银行不良贷款余额较2023年 末增加2.15%至4,978亿元，不良率由 1.25%下降至1.24%，核销及转出较2023 年上半年增长12.49%至2,306亿元。逾期 率由1.72%抬升至1.86%，逾期率持续高 于不良率，差额短期扩大，需持续关注后 续信用风险暴露情况。 城农商行不良贷款余额较2023年末增长 7.17%至2,860亿元，整体不良率稳定在 1.30%，与上年末持平，核销及转出较 2023年上半年增长19.97%至721亿元。 但逾期贷款持续高于不良贷款，信贷资产 质量仍存在较大压力。自2023年起，逾 期率和关注率差额明显缩窄至同一比率。
城农商行不良率分化延续。在42家上市城农商行中，截至2024年6月末，不良率在2%以上的 由上年末的7家减少至6家，仍全部集中于东北地区和中部地区。本期不良率在1%以下的城农 商行与上年末一致，为14家，仍集中在长三角地区及成渝经济带。 城农商行逾期率走势分化显著。42家上市城农商行中，29家逾期率上升，13家下降，且有8家 逾期率在上半年上升0.50个百分点，风险暴露压力加大。 城农商行风险指标区域分化延续。中部地区、西部地区、珠江三角洲的不良率、逾期率、关注 率均有所上升，长江三角洲、环渤海地区、成渝经济带表现稳健。
公司贷款方面： 2024年上半年，上市银行公司贷款不良额达 到1.51万亿元，较上年同期增长0.82%；不 良率1.47%，较上年同期下降0.11个百分 点。 从银行类型来看，除大型商业银行2023年末 出现对公贷款不良率短暂上升外，股份制商 业银行及城农商行的对公贷款不良率近两年 来均持续下降。 零售贷款方面： 截至6月末，上市银行零售贷款不良额为 6,679亿元，较上年末增长15.34%，其中， 按揭贷款及消费类贷款不良额增长最快。 零售贷款不良率整体为1.09%，较上年末增 长0.13个百分点，各类型银行零售贷款不良 率均较上年有所上升，风险呈持续暴露趋 势，其中城农商行不良率短期快速上行。
2024年以来，中央、地方密集出台各类房地 产支持政策，包括建立城市房地产协调融资 机制、取消或优化限购、降低首付比、取消 个人住房贷款利率下限等，有助于释放市场 需求、改善房地产融资环境。 上市银行持续推动房地产行业风险处置。 2024年上半年，58家上市银行对公房地产 业贷款规模约8.90万亿元，占对公贷款整体 的8.48%，较2023年末下降0.27个百分点。 对公房地产业贷款整体不良率为3.70%，较 上年末继续下降0.25个百分点。 2024年6月，人民银行设立保障性住房再贷款， 激励引导金融机构支持地方国有企业收购已 建成未出售商品房，用于配租配售。截至6月 末，金融机构已发放247亿元租赁住房贷款， 后续贷款投放有望进一步加快。同时，各地 方政府还在财税、土地、配套设施等方面提 供了支持政策，这些都能起到降低企业成本、 增强住房租赁产业商业可持续性的作用。
截至2024年6月，58家上市银行的整体拨 贷比为3.07%，较上年末下降0.02个百分 点；拨备覆盖率为240.52%，较上年末上 升0.39个百分点。各类商业银行的拨贷比 持续下降，拨备覆盖率除大型商业银行外 都出现一定下降，商业银行不良率持续 下降。 上半年，上市银行不良资产核销及转让规 模同比上升16.33%至4,808亿元。大型商 业银行、股份制商业银行及城农商行核销 及转出金额较2023年上半年分别增加 20.18%、12.49%以及19.97%，分别增 至1,781亿元、2,306亿元以及721亿元。
2023年7月起生效的《商业银行金融资产风 险分类办法》（以下简称《办法》）第十一 条规定，已发生信用减值的阶段三金融资 产，应当至少归为次级类，不良贷款规模及 阶段三贷款应进一步趋同。 截至2024年6月，《办法》实施落地适逢一 周年。大型商业银行阶段三已减值贷款规模 与不良贷款规模已高度一致，基本不存在错 配。同时，绝大部分股份制银行及近半数城 农商行仍存在错配，且其中4家股份制银行 及17家城农商行的错配金额于本年扩大，过 渡期临近、经营状况波动等因素预计将对该 等银行的风险管理能力带来更多挑战。 截至上半年，58家上市银行阶段二贷款（即 “信用风险显著上升的贷款”）较2023年末 增长5.74%至4.64万亿元。除大型商业银行 阶段二占比与“关注类”贷款占比出现短暂 上升并回落外，股份制银行和城农商行阶段 二贷款与关注类贷款皆逐年增长，差额也在 逐年增加，体现为阶段划分先于五级分类调 整。 银行应高度关注该等阶段划分早于五级分类 调整的贷款及其对监管指标的潜在影响，关 注存量延期还本付息项目的后续经营情况、 房地产领域、地方政府融资平台债务及存在 较大经营压力的企业后续风险化解效力及效 果，结合前瞻性信息动态调整金融资产风险 分类及阶段划分，为满足《办法》的规定作 出有序计划，充分利用存量资产过渡期，实 现平稳过渡。
